Todo sobre la facturación electrónica de Brasil

La factura electrónica de Brasil (Nota Fiscal Eletrônica, abreviada NF-e) es el sistema de facturación electrónica impulsado conjuntamente por la autoridad fiscal federal de Brasil (Receita Federal) y las haciendas estatales (SEFAZ). Toda circulación de mercancías y transacción de servicios en Brasil debe emitir una factura electrónica conforme a la normativa, que solo entra en vigor tras la autorización en tiempo real de la autoridad fiscal. No es solo un comprobante de factura, sino el principal soporte de datos para la declaración y la fiscalización tributaria en todo Brasil.

NF-e (factura de circulación de mercancías): se utiliza en ventas de mercancías B2B, implica ICMS (impuesto estatal), IPI (impuesto federal industrial), etc., y está bajo la jurisdicción de cada SEFAZ estatal.
NFS-e (factura de servicios): se utiliza en transacciones de servicios, implica el ISS (impuesto municipal sobre servicios), está bajo la jurisdicción de cada municipio y su modelo no está unificado.
NFC-e (factura al consumidor): se utiliza en escenarios de venta minorista física presencial (caja PDV, restauración, tiendas de conveniencia, etc.) y es una versión simplificada de la NF-e. Las ventas a distancia, como el comercio electrónico transfronterizo, no pueden usar NFC-e; deben emitir NF-e (modelo 55).
TF Fiscal admite los tres tipos.

La SEFAZ (Secretaria da Fazenda) es la hacienda de cada estado de Brasil; cada estado opera de forma independiente su interfaz de NF-e, con un total de 27 estados + el Distrito Federal. Las reglas de las interfaces, los formatos de mensaje y la estabilidad varían bastante entre estados, y algunos tienen además frecuentes ventanas de mantenimiento y políticas de limitación de tráfico. Por eso integrarse por cuenta propia tiene un costo elevado y poca estabilidad: TF Fiscal ya ha encapsulado el manejo de las diferencias de todas las interfaces estatales.

El A1 es un certificado digital de tipo software reconocido por la autoridad fiscal de Brasil (a diferencia del certificado físico USB A3), que se usa para firmar digitalmente el XML de las facturas. Para emitir cualquier NF-e / NFS-e / NFC-e es obligatorio firmar con un certificado A1 o A3. TF Fiscal admite la carga y custodia del certificado A1 y completa automáticamente el proceso de firma.

El CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) es el número de registro fiscal de las personas jurídicas en Brasil, equivalente a un número de identificación fiscal de empresa. Una empresa puede tener varios CNPJ (una sede + varias sucursales, Filiais); cada CNPJ factura y tributa de forma independiente. El plan Pro de TF Fiscal permite gestionar de forma centralizada hasta 10 CNPJ, y el plan Enterprise no tiene límite.

La enmienda constitucional EC 132/2023 de Brasil pone en marcha una reforma tributaria de gran alcance:
• La CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços, contribución federal) sustituirá gradualmente al actual PIS / COFINS;
• El IBS (Imposto sobre Bens e Serviços, impuesto sobre bienes y servicios) sustituirá gradualmente al ICMS / ISS.
Los nuevos campos fiscales deben cumplimentarse correctamente en la NF-e / NFS-e, y durante el período de transición coexistirán los campos nuevos y antiguos. El motor de reglas de TF Fiscal ya está adaptado y los clientes no necesitan hacer modificaciones por su cuenta.

El ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) es el impuesto estatal sobre la circulación de mercancías de Brasil, legislado de forma independiente por cada estado. Las tasas habituales van del 7% al 25%, y el comercio interestatal implica además el ICMS-ST (sustitución tributaria) y el diferencial (DIFAL). Es la parte más compleja del sistema tributario brasileño; TF Fiscal incluye una base de tasas y reglas de todo el país.

Según la normativa tributaria de Brasil, el XML de la factura electrónica y el acuse de la autoridad fiscal deben conservarse al menos 5 años. TF Fiscal ofrece un servicio de archivo conforme a la normativa, con almacenamiento cifrado a largo plazo de XML + PDF (DANFE), con descarga y exportación para fiscalización en cualquier momento.

La autoridad fiscal devuelve un código de rechazo y una descripción del motivo, pero la descripción suele ser genérica. TF Fiscal ha traducido más de 200 códigos de rechazo habituales con su solución correspondiente; por ejemplo, "Rejeição 539: Duplicidade de NF-e" se interpreta como "número de factura duplicado, revisa el número de secuencia nNF", junto con sugerencias concretas de corrección.

Sí. La cancelación de la NF-e (Cancelamento) suele tener que presentarse dentro de las 24 horas posteriores a la emisión, aunque algunos estados permiten un plazo mayor. La API de TF Fiscal ofrece una interfaz de cancelamento, con cancelación manual desde el panel y cancelación masiva programática. Una vez superado el plazo, solo se puede corregir mediante una "carta de correção" o tramitar una devolución mediante el flujo de NF-e de devolución.

Hay dos niveles:

(A) Para contratar el propio servicio de TF Fiscal: no se necesita ningún registro brasileño

• Los clientes en China pueden firmar directamente con Tongfu International Network Technology (Shenzhen) Co., Ltd., recibir una factura de IVA en RMB y operar bajo la ley contractual china
• Los clientes extranjeros pueden firmar directamente con TF Software Ltda (entidad brasileña) y recibir una NFS-e de Brasil (factura de servicios)
• Las capacidades técnicas son idénticas en ambas modalidades de contratación; solo difiere la vía de liquidación financiera

(B) Los requisitos de cumplimiento que debe reunir la entidad donde finalmente se materializa la operación al emitir facturas en Brasil (los posee tu operador de negocio, no son un requisito previo para contratar con TF Fiscal):

1. Entidad con CNPJ brasileño (la empresa operativa que realmente emite las facturas; si el cliente aún no lo tiene, TF Software puede ayudar a gestionarlo o recomendar socios)
2. Inscripción en la hacienda estatal de Brasil (Inscrição Estadual, abreviada IE)
3. Certificado digital A1 (puede gestionarse de forma remota a través de TF Assessor)
4. Que tu sistema ERP / de comercio electrónico pueda llamar a una API RESTful HTTPS
5. Un escenario de negocio definido (entidad emisora, categorías de productos, estimación del volumen mensual de facturación)

En resumen: la barrera para contratar = 0; la barrera de cumplimiento de la propia emisión de facturas en Brasil corresponde a tu entidad de negocio, y nosotros ofrecemos asistencia integral.

El proceso estándar tiene 5 pasos: ① enviar la solicitud de colaboración → ② activar el entorno de pruebas Sandbox (1 día hábil) → ③ pruebas de integración de la interfaz (1 a 2 semanas) → ④ cambio al entorno de producción y puesta en marcha → ⑤ monitoreo y operación 7×24. Un cliente habitual completa la integración en 1 a 3 semanas.

TF Fiscal ofrece externamente una API RESTful + formato de datos JSON, encapsulando la complejidad SOAP / XML subyacente de la SEFAZ. Los desarrolladores no necesitan conocer el esquema XSD nativo de Brasil; basta con rellenar los valores de los campos JSON.

Sí. A partir del plan Pro se admiten callbacks por Webhook: cuando cambia el estado de la factura (autorizada / rechazada / cancelada), se envía en tiempo real a la URL que configures, con verificación de firma, reintentos automáticos y alertas de fallos.

Sí. El plan Starter tiene 10 QPS, el plan Pro 50 QPS y el plan Enterprise dispone de un grupo de recursos independiente personalizable. Todos los planes incluyen un mecanismo de idempotencia y reintentos automáticos para evitar facturas duplicadas.

La documentación estándar de la API permite llamarla mediante HTTP desde cualquier lenguaje. Ofrecemos código de ejemplo oficial en Java, Python, Node.js y PHP. Para clientes Enterprise se puede personalizar un SDK encapsulado.

El Sandbox utiliza el entorno de pruebas homólogo de la autoridad fiscal (Homologação): los datos de las facturas no se registran como tributos reales y se puede probar repetidamente; el entorno de producción (Produção) se conecta directamente con la autoridad fiscal real y las facturas emitidas tienen validez legal. Las interfaces son completamente idénticas; solo hay que cambiar la dirección de la API y las credenciales.

Tres niveles: Starter (R$ 399 / mes) ideal para un volumen mensual ≤100 facturas; Pro (R$ 1.999 / mes) ideal para un volumen mensual ≤5.000 facturas; Enterprise (precio bajo consulta) ideal para grandes grupos empresariales. Más detalles en Planes y precios.

Admitimos dos modalidades de liquidación: (a) que la entidad china Tongfu International Network Technology (Shenzhen) Co., Ltd. emita una factura de IVA en RMB; (b) que la entidad brasileña TF Software Ltda emita una NFS-e de Brasil (factura de servicios). Las empresas internacionales que se expanden a Brasil suelen elegir la opción (a).

Antes de firmar cualquier plan se puede solicitar un entorno de pruebas Sandbox gratuito, con la API completa y acuses simulados de la autoridad fiscal, para la integración y el desarrollo. El entorno de producción no dispone por ahora de cuota gratuita; recomendamos empezar por el plan Starter.

Sí. Los planes de pago anual tienen un descuento considerable frente al pago mensual (normalmente entre el 10% y el 15%); el descuento concreto varía según el nivel del plan y lo precisa el equipo de ventas al firmar.

El excedente se factura según el precio unitario por exceso, que varía según el nivel del plan. Si el volumen de negocio supera el plan de forma sostenida, recomendamos subir a un plan superior, con un mejor precio unitario.

TF Software (entidad brasileña TF Software Ltda, CNPJ 40.673.067/0001-34, São Paulo), fundada en 2020, cuenta con productos como TF ERP, TF WMS, TFShop y TF Fiscal. TF Fiscal es la marca de API de facturación electrónica y cumplimiento fiscal que el equipo TF Fiscal de TF Software ha creado para empresas internacionales que se expanden al mercado brasileño, y se apoya en la experiencia tecnológica fiscal local de TF Fiscal en Brasil para ofrecer a sus clientes un servicio de integración localizado. Más detalles en Sobre nosotros.

Tongfu International Network Technology (Shenzhen) Co., Ltd. (la entidad de TF Software en China), que puede emitir facturas de IVA chinas (especiales / ordinarias) y firmar contratos estándar. Si el cliente necesita firmar directamente con la entidad brasileña (por ejemplo, en compras transfronterizas), también puede firmar con TF Software Ltda y recibir una NFS-e de Brasil (factura de servicios).

Ofrecemos soporte técnico bilingüe en chino y portugués. El soporte en chino lo gestiona el centro de I+D de Shenzhen (tickets, WeCom, correo electrónico, teléfono); el soporte en portugués lo gestiona el equipo local en Brasil. El equipo técnico fiscal trabaja en horario de Brasilia (BRT), y las cuestiones fiscales transfronterizas complejas pueden tratarse de forma coordinada entre ambos equipos para garantizar una resolución completa.

Con mucho gusto. Si el cliente tiene previsto un viaje a Brasil, puede contactar con antelación con el equipo de ventas para organizar una visita a la oficina de São Paulo y conocer el tamaño del equipo local, la arquitectura técnica y la capacidad de cumplimiento fiscal.

Todos los datos de las facturas se almacenan en un proveedor de nube conforme a la normativa ubicado en Brasil (Tencent Cloud, región de São Paulo), cumpliendo los requisitos de la Ley General de Protección de Datos de Brasil (LGPD, Lei Geral de Proteção de Dados). Puede sincronizarse una réplica en China para consultas en tiempo real.

El certificado A1 se protege durante la carga con cifrado en el cliente + TLS en la capa de transporte, y se almacena en un módulo de seguridad de hardware (HSM) con cifrado KMS, descifrándose brevemente solo en el momento de emitir la factura. Todas las operaciones quedan registradas y son auditables.

Todos los planes realizan automáticamente copias de seguridad completas diarias + copias incrementales, con retención rotativa de 7 días + archivo mensual a largo plazo. El plan Enterprise ofrece recuperación ante desastres en ubicación remota y un RTO garantizado < 1h.

Tras la rescisión del contrato, durante 30 días se puede solicitar la exportación de todo el historial de XML / PDF; una vez confirmada la exportación o transcurrido el período de gracia de 30 días, y a petición escrita del cliente, se procede a la destrucción de los datos con su certificado de destrucción. Los datos de facturas dentro del período legal de conservación de 5 años en Brasil se mantienen conforme a la ley para una eventual fiscalización.